證監(jiān)會稽查部門聯(lián)合上市公司監(jiān)管、會計(jì)監(jiān)管、行政處罰等相關(guān)部門，于近期專門部署了2018年專項(xiàng)執(zhí)法行動(dòng)第三批案件，集中查處9家上市公司未按期披露2017年年度報(bào)告的違法行為。

證監(jiān)會新聞發(fā)言人高莉在昨日舉行的例行新聞發(fā)布會上對上述情況進(jìn)行了介紹。目前，這批案件的查辦工作已經(jīng)全面展開。

截至今年4月30日，共有9家上市公司未按期披露2017年年度報(bào)告。高莉介紹，從上市公司披露的原因看，有的上市公司未按期披露年報(bào)是因?yàn)殡y以確定審計(jì)機(jī)構(gòu)，有的是因?yàn)闊o法按期出具審計(jì)報(bào)告，有的是因?yàn)樨?cái)務(wù)數(shù)據(jù)追溯調(diào)整。

監(jiān)管部門已經(jīng)掌握的線索顯示，上市公司未按期披露年度報(bào)告的行為，與公司治理結(jié)構(gòu)存在缺陷、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度流于形式、高級管理人員不勤勉盡責(zé)等密切相關(guān)，同時(shí)可能隱藏著重大事項(xiàng)未披露、大額資金占用、財(cái)務(wù)舞弊等其他嚴(yán)重違法違規(guī)行為。

高莉表示，年度報(bào)告是上市公司信息披露體系的核心內(nèi)容，是投資者全面了解上市公司經(jīng)營管理情況、理性做出投資決策的重要依據(jù)。按期披露年度報(bào)告是上市公司最基本的法定義務(wù)，對維護(hù)證券市場公開透明的秩序，保護(hù)投資者信心具有重要意義。

我國證券法及《上市公司信息披露管理辦法》對上市公司報(bào)送、披露年度報(bào)告的期限、內(nèi)容和格式均有明確要求。

“上市公司不按期披露年度報(bào)告，是對證券市場法律規(guī)則嚴(yán)肅性的嚴(yán)重藐視，是對市場公開公平公正原則的嚴(yán)重破壞，也是對廣大投資者特別是中小股東合法權(quán)益的嚴(yán)重?fù)p害?！备呃蛘f，前述上市公司未按期披露年報(bào)的原因，并不能免除上市公司按期披露年度報(bào)告的法定義務(wù)。

據(jù)悉，下一步證監(jiān)會將在嚴(yán)肅查處未按期披露年度報(bào)告違法行為的同時(shí)，加大對其背后隱藏違法行為的打擊力度，督促上市公司及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露信息，促進(jìn)上市公司規(guī)范運(yùn)行。