住房公積金的本質屬性必須要搞清楚——廣大職工的私有財產。但是，既然是許多企業勒緊褲腰帶為職工繳出來的福利，那么，政府部門又有什么權力設置一個專門的部門去管理審批公積金呢？即便社會上需要有對公積金的管理和審批單位，市場化方式是不是應該更合理？讓銀行直接管理是否可行？此外，還需要正視的是，近些年以來，許多地方政府有挪用住房公積金去建公租房、廉租房的現象，而這應該是違法行為。

公積金制度，脫胎于房改之前“單位需要幫助職工解決住房問題”的舊式思維。這種思維，說到底，有著深深的計劃經濟痕跡，而缺少市場化的思維。出現各種問題，再所難免。在全面深化改革、讓市場在資源配置中起決定性作用的當下，取消住房公積金制度，或者建立住房保障銀行，或者直接將分配福利的權利放還給企業經營者以獎金或工資的形式發放，也應該要達成共識了。

目前，住房公積金制度正面臨大修時機。2015年12月，國務院法制辦公室公布《住房公積金管理條例(修訂送審稿)》公開征求意見，這是時隔13年該條例首次修改。條例修訂的一些主要內容，也確實瞄準了一些現實問題，比如，個別單位的避稅問題、個體戶和自由從業人員無法繳存問題、提取門檻過高程序過復雜問題……但是，這些也都是一些小修小補，也并沒有將公積金制度完全放還給市場的信號。這不免是一個遺憾。

近年來，廢止住房公積金制度、建立住房銀行的呼聲越來越高。一方面，減少對企業的義務要求可以降低企業壓力，激發市場活力；另一方面，市場化的銀行模式，也能便于職工的提取與使用，讓之還原到私產本質。同時，它是政府讓位于市場和簡政放權的體現。